Ouvrir un compte au Luxembourg

Rédigé par des auteurs spécialisés Ooreka  À jour en octobre 2020

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Ouvrir un compte au Luxembourg

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Quelles que soient vos motivations (transfrontaliers, échange commerciaux avec le pays, attractivité des frais bancaires et de la rémunération de l'épargne…), ouvrir un compte au Luxembourg est simple et rapide.

Comme pour toute ouverture de compte à l'étranger, il est fortement conseillé de se renseigner précisément sur les services et les tarifs proposés par les banques avant de faire votre choix.

En fonction des relations d'affaires que vous aurez avec la banque choisie, privilégiez certains aspects : les frais et le service de gestion de compte à distance pour l'utilisation d'un compte courant, l'expertise fiscale et patrimoniale pour les placements financiers…

Voici comment ouvrir un compte au Luxembourg.

Zoom sur le secret bancaire au Luxembourg

Depuis mars 2014, le Luxembourg s'est engagé dans la mise en place de l'échange automatique d'informations afin de se conformer à la directive européenne sur la fiscalité de l'épargne. Sa mise en place a été progressive.

Ainsi, il est désormais obligatoire de déclarer sa nationalité à la banque luxembourgeoise dans laquelle le compte est ouvert.

Outre la déclaration de nationalité à l'ouverture d’un compte, les banques luxembourgeoises devront également transmettre la nationalité de leur client au fisc luxembourgeois. Ce dernier fera connaître la liste des résidents français ayant un compte au Luxembourg à l'administration fiscale française.

Si vous avez ouvert un compte bancaire au Luxembourg sans le déclarer, vous pouvez contacter le ministère des Finances, où une cellule de régularisation a été mise en place. Vous paierez alors l'impôt dû et éviterez le risque éventuel d'avoir à justifier l'origine des fonds.

Pour contacter cette cellule, un courriel est mis à disposition : [email protected].

1. Choisissez la banque luxembourgeoise

Le Luxembourg compte, comme la Suisse, un nombre important de banques privées.

Une banque privée traditionnelle

Pour ouvrir un compte dans une banque privée traditionnelle luxembourgeoise, vous devrez prendre rendez-vous avec un conseiller clientèle au Luxembourg afin d'ouvrir un compte adapté à vos besoins.

Si vous êtes client d'une banque en France qui possède une filiale luxembourgeoise, rapprochez-vous de votre conseiller clientèle pour les démarches.

La banque en ligne

L'ouverture en ligne d'un compte courant est rapide et ne suppose pas de se déplacer (notamment si vous êtes résident en France, en Allemagne ou en Suisse). À l'ouverture du compte en ligne, un versement minimum peut vous être demandé.

Passer par un intermédiaire

Des intermédiaires proposent, contre rémunération, de vous assister dans l'ouverture d'un compte bancaire. Le recours à un intermédiaire peut s'avérer nécessaire pour des ouvertures de comptes société ou des placements dans le cadre d'une optimisation fiscale.

2. Réunissez les documents nécessaires à l’ouverture d’un compte au Luxembourg

Pour l'ouverture d'un compte courant basique au Luxembourg, seulement deux documents sont à fournir :

  • un justificatif de domicile ;
  • une pièce d'identité en cours de validité (carte nationale d'identité ou passeport).

En fonction des relations d'affaires établies avec la banque, des justificatifs de revenus vous seront demandés ; notamment pour bénéficier de carte de crédit, d'ouverture de ligne de crédit, de produits bancaires rémunérés…

3. Renseignez-vous sur le fonctionnement de votre compte au Luxembourg

Comme pour toute ouverture de compte, étudiez la convention de compte et les tarifs pratiqués, notamment pour les retraits au distributeur automatique de billets dans la zone euro, les virements et toutes les opérations courantes que vous serez amené à effectuer. La banque vous délivre un IBAN (international bank account number) pour effectuer et recevoir des virements.

À l'ouverture du compte, une carte de débit vous sera remise. Sous réserve de justifier de revenus réguliers (contrat de travail, fiches de paye…), une carte de crédit peut vous être délivrée.

Enfin, afin de limiter les frais bancaires, vérifiez que la banque choisie possède un portail Internet efficace pour la gestion de votre compte à distance.

4. Déclarez votre compte au Luxembourg à l'administration fiscale

Les contribuables domiciliés en France doivent déclarer à l'administration fiscale les comptes « ouverts, détenus, utilisés ou clos » à l'étranger (article 1649 A du CGI). Cette nouvelle formulation, issue de la loi n° 2018-898 du 23 octobre 2018 relative à la lutte contre la fraude, englobe à compter du 1er janvier 2019 les comptes inactifs ou acquis suite à une donation ou à un héritage. 

Le montant des sommes détenues sur le compte ne vous sera cependant pas demandé. Retrouvez le formulaire de déclaration sur le site impots.gouv.fr.

Si vous ne le faites pas, vous encourez une amende de 1 500 € par compte non déclaré.

De plus, si l’administration fiscale vous adresse un rappel pour vous contraindre à déclarer un compte détenu à l’étranger pour lequel vous n’avez pas rempli vos obligations déclaratives, vous vous exposez à une majoration de 80 % de l’impôt normalement dû. Cette majoration s’applique à l'impôt sur le revenu, l'impôt de solidarité sur la fortune et les droits de mutation à titre gratuit.